파트1) 직장인, 연말정산에 내야 할 세금 계산법(ft. 월세의 소득공제 vs. 세액공제)

 

안녕하세요 글쓰는 직장인 쿨캄준입니다.

​

오늘은 연말정산을 하기 전에 미리미리 절세하기 위한 방안에 대해 글을 쓰고자 합니다.

​

아래에 설명을 하겠지만, 결국에는 소득공제를 늘리고 세액공제를 받는 것이 핵심입니다.

​

이제 총급여, 근로소득공제금액 그리고 소득공제에 대해 알아보겠습니다.

 

 

목차

직장인이 내야 할 세금 구하는 방법

: 쿨캄준의 공식 정리표

​

총급여 알아보기

: 총급여 이해하기

: 국세청에서 총급여 확인하기

​

근로소득공제금액 알아보기

: 근로소득공제 이해하기

: 근로소득공제금액 계산하기

: 근로소득금액 계산하기

​

절세를 위한 첫걸음, 소득공제

: 소득공제를 활용하면 절세할 수 있다

: 소득공제의 항목들

: 그 밖의 소득공제 중 신용카드 등 사용액 항목에서 월세 소득공제 가능

: 월세를 현금영수증 처리하기 위해 국세청에 신청합시다

 

직장인이 내야 할 세금 구하는 방법

아래의 공식을 활용하면 내야 하는 세금을 구할 수 있습니다~!

 

 

"총급여" 알아보기

"총급여" 이해하기

"총급여"는 연봉의 개념과는 다릅니다. "총급여 = 연봉 - 비과세소득"이 총급여의 공식입니다.

​

세전 연봉이었다면 비과세소득도 포함이 되어 있어야 하는 것이죠.

​

"비과세소득"은 월급 명세서에서 명시하고 있는 식비, 교통 지원비, 육아 지원비 등이 있습니다.

​

세전 기준의 총 월급에서 위의 비과세소득을 빼주면 총급여가 산출됩니다.

​

국세청에서 "총급여" 확인하기

급여명세서 상 이것저것 뺐는데 제대로 계산한 게 맞는지 궁금할 수 있습니다.

​

국세청 PC 홈페이지나 모바일 앱에서 총 급여를 확인할 수 있습니다.

​

총급여를 간단하게 확인하기 위해서, 앱스토어에서 "국세청 손택스" 앱을 다운로드합니다.

​

로그인 --> 조회발급 --> 기타조회 --> 근로소득 지급명세서

​

해당 화면의 목록에서 "사업자번호"를 클릭하세요. 10개의 숫자입니다.

​

그리고 "근로소득자 원청징수내역" 상 "공제상세"를 클릭합니다.

​

"21번"에 총급여가 나타납니다. 해당 숫자가 세전 연봉에서 비과세소득을 제한 금액입니다.

​

"근로소득공제금액" 알아보기

"근로소득공제" 이해하기

당연한 부분은, 근로소득에 대한 과세표준을 계산하기 위해 총급여에서 일정 금액을 공제하는 부분입니다.

​

이러한 근로소득공제를 시행하는 원인은, 근로자의 최저 생활 배려하기 위함입니다.

​

총급여에서 근로소득공제금액을 차감하기에,

​

국가가 세금을 거두기 위해 기준이 되는 과세표준이 더 작아지게 됩니다.

​

쉽게 이야기하면 근로소득공제가 있기에 내야 할 세금이 조금 줄어드는 겁니다.

​

아직 헷갈릴 수 있습니다. 쿨감준이 정리한 공식표를 참조하면 도움이 될 겁니다.

​

"근로소득공제금액" 계산하기

우선 아래의 표를 사용합시다.

​

참고로 세금의 경우 연 단위로 변경될 수도 있으니, 항상 최신 자료를 챙겨 봅시다.

출처: 한국납세자연맹

 

 

 

총급여가 3,000만 원이라고 가정한다면,

​

"총급여액" 항목에서 "1,500만 원 초과 4,500만 원 이하" 구간에 있음을 알 수 있습니다.

​

이 구간의 "공제액은 750만 원 + (총급여 - 1,500만 원) * 15%입니다.

​

간단히 계산해 보면, 975만 원입니다.

​

975만 원이 "근로소득공제금액"이 되는 겁니다.

​

"근로소득금액" 계산하기

위의 공식 그림을 확인합시다. 근로소득금액을 구하는 방법은 아래와 같습니다.

​

근로소득금액 = 총급여 - 근로소득공제 금액

​

2,025만 원 = 3,000만 원 - 975만 원

​

절세를 위한 첫걸음,

소득공제

 

절세의 첫걸음 부분으로 드디어 진입합니다!

밑줄 쫙!

소득공제를 활용하면 절세할 수 있다

총급여와 근로소득공제 금액은 직장인이 조정할 수 없는 숫자입니다.

​

뭐, 엄밀히 말하면 총급여는 이직으로 높이거나, 비과세소득을 늘려서 줄일 수 있습니다.

​

그러나 상대적으로 직장인이 통제하기 어려운 항목인 건 사실입니다.

​

여기서 직장인이 나름 통제가 가능한 부분이 각종 소득공제를 받는 겁니다.

 

 

 

소득공제의 항목들

소득공제를 받을 수 있는 항목은 아래와 같습니다:

​

(1) 인적공제, (2) 연금보험료공제, (3) 보험료, (4) 주택자금, 그리고 (5) 그 밖의 소득공제(개인연금저축, 주택마련저축, 신용카드 등 사용액)입니다.

​

하나하나 다 살펴보는 컨텐츠는 금번 글에서는 없지만,

​

월세를 소득공제받는 방법에 대해서는 다루겠습니다.

​

그 밖의 소득공제 중 신용카드 등 사용액 항목에서 월세 소득공제 가능

위의 (5) 중 "신용카드 등 사용액"에서 월세를 소득공제받을 수 있습니다.

​

즉 월세를 현금영수증 처리하면 되는 것이죠.

​

월세를 현금영수증 처리하기 위해 국세청에 신청합시다

요즘 전세사기가 많고, 전세제도가 없어진다는 등 월세를 사는 분들이 늘고 있습니다.

​

월세는 매달 특정일에 집주인에게 약속한 금액을 계좌이체하는 방식입니다.

​

이렇게 현금을 집주인에게 주었을 경우 현금영수증 처리를 어떻게 하면 될까요?

​

집주인이나 부동산에 연락하지 않아도 됩니다.

​

집주인은 잘 모를 것이고, 부동산은 국세청에 신고하면 된다고 할 겁니다.

​

그러니, 바로 국세청을 활용합시다. 바로 알아보시죠.

​

"국세청 손택스"앱을 실행합니다.

​

상담제보 --> "주택 임차료(월세) 신고" --> "주택임차료(월세) 신고하기"

​

이제 신고자(본인), 임대인(집주인)의 성명, 주민등록번호 등을 기입합니다.

​

그리고 월세 계약서를 첨부하면 됩니다. 그리고 "민원신고 조회(주택임차)"에서 "처리완료" 뜨면 처리가 된 겁니다.

​

참고로 월세 세액공제를 받을 수 있다면, 월세 소득공제를 받지 마세요.

중복으로 세금 혜택을 볼 수 없으며, 대개의 경우 세액공제 금액이 더 이득입니다.

 

 

소득공제 되는 월세 구하기

신용카드 소득공제에는 "전통시장사용분", "대중교통이용분", "도서/공연비/박물관/미술관 이용분", "현금영수증/직불/선불카드 사용분" 그리고 "신용카드사용분" 등이 존재합니다.

​

월세는 현금영수증에 포함이 되는 것이지요.

​

세부사항은 아래의 표를 참고해 주세요:

​

신용카드등 소득공제금액의 산식

신용카드등소득공제금액은 다음의 산식에 따라 계산한 금액의 합계액으로 합니다(「조세특례제한법」 제126조의2제2항·제4항 및 「조세특례제한법 시행령」 제121조의2제2항·제5항·제6항).

출처: 법제처 찾기쉬운 생활법령 정보

---

 

1편을 마칩니다.

​

2편에서는 과세표준, 세율, 산출세액과 세액공제에 대해 다루겠습니다:

파트2) 직장인, 연말정산에 내야 할 세금 계산법(ft. 월세의 소득공제 vs. 세액공제)